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个税app房贷配偶

个税扣除房贷配偶

个税扣除房贷配偶

近日,国务院正式对外发布《个人所得税专项附加扣除暂行办法》,将与2019年1月1日起正式实施,这也就意味着纳税人将更大程度上减少纳税金额。

今后纳税人计算个税应纳税所得额,在5000元基本减除费用扣除和“五险一金”等专项扣除外,还可享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金,以及赡养老人等6项专项附加扣除。

其中,房贷、房租、子女教育夫妻双方都可以扣除或只能其中一方扣除,那么,这些项目到底应该算在谁的个税扣除里,才能省下更多呢?

案例一

李女士和老公都在北京工作,夫妻双方共同贷款在北京买了首套房,目前育有一儿一女,分别3岁和5岁,父母年纪都不到60岁。李女士目前工资税前12000元,她的老公目前每月工资是20000元。

按照个税专项扣除的规定,李女士夫妇满足首套房房贷利率,每月可以扣除1000元住房贷款利息。由于2个孩子都已年满3岁,每个孩子每个月可以扣除1000元子女教育费用,共计3000元。

按照李女士的想法,老公的工资比较高,所以把扣除的部分全都计算在老公头上就好了。《维度》也帮李女士算了一笔账,看看到底怎么分配最划算吧。

首先我们需要明确个税的计算方式:纳税金额=(税前工资-五险一金-个人所得税起征点-专项扣除金额)*税率-速算扣除数。下面就按照这一公式进行计算,北京的五险一金比例按照22%计算。

方案一:由夫妻一方扣除3000元。

如果将3000元专项扣除全部交给李女士,专项扣除之前,她需要纳税的金额为226元,专项扣除3000元之后,她的纳税金额为40.8元。按照此方案,可以节省180.5元。

反之,如果将3000元全部由李女士的老公扣除,那么他的纳税金额将从850元降低到550元,可以减少个税支出300元。

方案二:夫妻双方分别扣除1500元

因为是夫妻双方共同贷款,所以1000元的房贷利息专项扣除可以由夫妻二人分别扣除500元。子女教育专项扣除的规定与此相同,可以由双方分别扣除50%。

按照此方案,专项扣除后,李女士和老公需要纳税的金额为分别为85.8元和700元。比专项扣除之前分别少缴纳140.2元和150元,累计可以节省290.2元。

方案三:夫妻二人分别扣除1000元和2000元

如果李女士扣除1000元,她的老公扣除2000元。那么专项扣除后,李女士和老公需要纳税的金额为分别为126和650元,分别节省100元和200元,累计可以节省300元。

如果李女士扣除2000元,她的老公扣除1000元。共计能够为家庭减少255.2元的个税支出。

综上来看,对李女士夫妇来说,节省最多的方案是将所有的扣除项放在工资更高的一方。即使是分配给两人扣除,最优的方案也是将更多的金额分配给工资更高的一方。

不过这也并非绝对。

案例二:

张先生的父亲已经年满60岁,家中有一个孩子已经4岁,加上夫妻的共同贷款利息共计可以扣除4000元的个税专项扣除。夫妻两个的工资都是15000元。

如果将4000元都由张先生扣除,那么他们的家庭可以节省的个税支出金额为379元。

如果只给张先生扣除他的赡养老人的费用2000元,而子女教育和住房贷款利息的2000元由张太太扣除,那么两人分别扣除2000元后,可以节省的个税支出为400元。

当两人分别扣除3000元和1000元时,节省的个税金额仍然是400元。

这样来看,对张先生夫妇来说,双方将个税专项扣除分摊在两个人身上反而能够得到最大程度减少个税支出的效果。

总的来说,《维度》计算了部分案例发现,通常情况下,当夫妻的税前工资差较大时,由工资更高的一方扣除更合适。当两人工资相同时,分别扣除更划算。同时,当扣除后金额更靠近个人所得税的税率表中各档的工资边界,一般上能够省下的钱更多,所以如果两个人工资相近,可以考虑将两个人扣除后的金额靠近这个数值。

最终个税专项扣除金额由夫妻双方谁来扣除更划算,还是需要根据具体情况具体分析。至于如何计算,在本文前面已经提供了公式,只需要根据实际情况套用计算即可。

本文源自融360原创

个税房贷利息夫妻一方扣除100%,另一方要填报吗?

不用填报。

6项专项附加扣除,只有符合条件,需要享受政策时,才需要填报。不享受的,就不必填报。

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夫妻俩结婚前没有房,结婚后是买的房子,个税房贷利息扣除比例该怎么填写?

拆哥答:婚后购房的,如果是首套房,可以按夫妻一个人的名字去填写。

个税专项附加扣除租房,房东不配合并威胁补税甚至涨房租,该怎么办?

原本可以很简单,却硬是搞得这么复杂!起征点提高到一万,就不用搞这些专项扣除。可以节省很多人力物力,减少社会资源消耗!就拿赡养老人来说,独生子女才能抵扣2000,非独生子女只有1000,假如子女给父母买房并且装修,动辄好几十万甚至几百万吧?有抵扣吗?没有吧?老人生病,子女负担医药费护理费,有抵扣吗?没有吧?如果父母、岳父母都健在,负担更重,这一两千块的抵扣够什么?

个税租房扣除需要房东什么资料?

根据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第60号)的相关规定,纳税人享受住房租金专项附加扣除,应当通过远程办税端或电子模板填报《个人所得税专项附加扣除信息表》,在月度预扣预缴时报送给扣缴义务人或者年度终了后报送给主管税务机关,完整录入主要工作城市,租赁住房坐落地址,出租人姓名及身份证件类型和号码或者出租方单位名称及纳税人识别号(社会统一信用代码),租赁起止时间等信息(纳税人有配偶的,填写配偶姓名、身份证件类型及号码等信息),即可享受住房租金专项附加扣除。注意留存扣缴义务人签章的《个人所得税专项附加扣除信息表》纸质件,同时将住房租赁合同或协议等资料留存备查。

新个税改革住房贷款扣除包括商铺吗?

不包括商铺,仅限住房

个税房贷怎样选择夫妻双方一方扣除?

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第十五条规定:“经夫妻双方约定,可以选择由其中一方扣除住房贷款利息支出,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。”所以经过夫妻双方约定,个税房贷可以选择夫妻双方一方扣除,且每月按1000元进行扣除。

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个税的房贷扣除是指首次贷款,还是指首次买房?

是指享受首套住房贷款利率的住房贷款,不论实际该住房是不是家庭的首套住房。

个人所得税专项扣除办法中哪些和房贷有关?

主要集中反映在专项附加扣除中,国税总局在专项附加扣除操作办法中专门对住房租金和房贷利息的个人所得税税前扣除做了规定,具体规定可以参见下面图表,希望我的回答能帮到您,敬请关注。

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